课程大纲
一：税务自查常见问题分析
1、什么是税务自查
2、税务自查的流程
3、税务自查结果的处理
4、税务自查一定要补税吗
5、企业税务自查常见问题
二：税务自查应对辅导-增值税
1、是否将已经实现的收入长期挂帐，隐瞒销售收入或推迟实现销售收入
2、是否存在增值税视同销售行为，但未按税法规定计算增值税销项税额
3、是否存在已经发出商品，但未按规定申报缴纳增值税销项税额
4、是否存在价外费用未按规定确认收入，少缴纳增值税
5、是否存在原材料及在产品、产成品等发生非正常损失，增值税进项税额未作转出
6、是否存在购进用于增值税免税项目简易计税项目，进项税额未作转出
7、是否存在违规取得运输发票，多抵扣进项税额的风险
8、是否存在给予代理商或经销商的现金返利、广告返利直接冲减销售收入的情况
9、是否存在收取厂商的销售返利而未冲减增值税进项税额的情况
10、是否存在未按规定开具折扣发票冲减销售额的风险
11、是否存在废品、下脚料、残次品等不确认销售收入，少缴纳增值税
12、固定资产处置是否存在少计销项税金少计应税收入的情况
13、取得“三代”手续费返还等税费返还收入未足额增值税
三：税务自查应对辅导-企业所得税
1、工资薪金支出是否准确，是否存在离退休人员的工资福利计入成本费用
2、业务招待费、会议费、业务宣传费等费用是否按规定税前扣除，并取得合法凭证
3、财务费用税前扣除是否符合税法规定
4、是否存在未按规定申报资产损失税前扣除的风险
5、是否存在已计提但未实际支付的费用在税前扣除，未作纳税调整
6、新产品试生产期间形成的收入是否正确处理
7、是否存在房屋、建筑物等资产折旧摊销不规范而未作纳税申报调整的情况
8、是否存对外捐赠支出扣除不符合税法规定的情况
9、将货物、财产等用于捐赠、赞助、广告样品、职工福利等是否已视同销售
10、是否存在将不符合条件的股息、红利等权益性投资收益作为免税收入的情况
11、是否存在应个人负担的费用作为企业生产经营费用列支
12、取得“三代”手续费返还等税费返还收入是否已足额申报企业所得税
四：税务自查应对辅导-其他税
1、是否存在市场推广时随机赠送礼品未代扣缴个人所得税
2、聘请外部个人讲课，咨询等，是否按劳务报酬代扣代缴个人所得税
3、是否存在向员工发放实物福利未将其价值并入工资薪金计算扣缴个人所得税
4、销售和采购货物相关合同或合同性凭证是否已按规定申报缴纳购销合同印花税
5、货物运输合同、加工承揽合同、租赁合同、借款合同等是否足额缴纳印花税
6、企业增加实收资本是否缴纳印花税
7、是否存在土地价值未按规定计入房产原值计税，少缴房产税的情况
8、在建工程减少额是否为增加的房产，自查是否已按规定缴纳房产税
9、不动产租赁的增值税计税依据与从租计征房产税计税依据之间是否存在差异
10、新购入土地当年度新增土地金额是否已足额缴纳契税、土地使用税
