课程大纲
一：股权转让:收购前的税务尽职调查
1. 尽职调查及其常见问题
2. 尽职调查对股权转让的影响
3. 税务尽职调查的关注点(虚开发票、逃避缴纳税款)
4. 税务尽职调查如何实施
5. 税务尽职调查案例分析
二：股权转让:合理低价的税务筹划
1. 股权价值的确定
2. 税务机关核定价格的分析
3. 合理低价转让的规定分析
4. 案例：如何合理低价转让
5. 案例:股权激励中的合理低价转让
三：股权转让:规避土地增值税的税务筹划
1. 股权转让交什么税
2. 什么情况下缴纳土地增值税
3. 股权转让缴纳土地增值税分析
4. 辨识土地增值税高风险项目
5. 规避土地增值税的税务筹划方法
四：股权转让:利用会计核算进行股转税务筹划
1. 先大洗澡再股权转让
2. 大洗澡的正确方法
3. 未分配利润先处理再转让
4. 债权、股权分别处理
5. 利用划拨方式转移股权
五：股权转让:利用亏损企业的税务筹划
1. 有限公司转让股权的税务痛点
2. 利润弥补亏损税务政策理解与分析
3. 案例:股权转让中利用亏损抵减的税务筹划
4. 案例:通过股权架构调整利用亏损
5. 案例:通过业务关系调整利用亏损
6. 利用税务政策和会计核算方法产生亏损
六：股权转让税务筹划案例分享
1. 约定先分立后股权转让
2. 调整股权转让方案省税900万
3. 股权转让约定买家承担税费
4. 合伙企业股权转让筹划
七：约定买家承担税费案例
1. 核心:包税协议对方没有交税，被稽查以后怎处理呢?
2. 案件基本情况
3. 税务机关的处理决定
4. 案件的分析
5. 总结
八：合伙企业股权转让筹划七个技巧
1. 合伙企业做为股权投资平台面临高额税务成本
2. 合伙企业转让股票涉及增值税+个人所得税
3. 合伙企业股票转让所得属于经营所得税
4. 要掌握合伙企业查账征收的扣减项目
九：承债式股权转让的税务筹划
1. 案例核心:股权转让同时伴随债权处理
2. 涉案企业基本情况
3. 涉案企业的处理
4. 涉税政策分析
5. 税务筹划建议
