授课老师: 戴卓
常驻地: 北京

课程大纲

一:个人劳务报酬的税务处理

1.临时人员报酬的涉税政策

2.临时人员个税痛点分析

3.小额、零星支出的处理

4.办理税务登记模式的处理

5.实施承包经营的处理

6.实施外包服务的处理

7.个人工作室模式的处理

8.总结


二:股东的个税筹划

1.股东节税的年薪水平是多少

2.股东因公务使用的车辆由公司购买持有

3.公司用的商业物业、住宅由个人购买,租赁给公司

4.个人独资企业许可商标,可以分离风险,同时节税

5.个人为公司提供担保、融资方面的服务

6.通过离职补偿、费用合理报销、计提准备金等财税处理可以节税

7.根据股东的特点,设计合理的股权架构,通过享受优惠节税


三:高薪一族的税务筹划

1.高新一族合理的薪酬结构是:工资+年终奖

2.高薪一族应尽量避免直接到个人的福利

3.高薪一族可以利用住房福利节税

4.高薪一族可以利用车辆福利节税

5.高薪一族可以利用税收外地子公司兼任职务模式节税

6.高薪一族可以改变用工模式,以个人工作室模式节税

7.高薪一族的筹划要避免虚开发票的风险


四:员工薪酬福利制度筹划

1.基层员工正常发工资,高薪员工要拆分年终奖金

2.年终奖与工资合理搭配,避免陷入地雷区

3.基层员工增加直接福利,高收入员工增加间接福利

4.住房公积金是重要的避税工具

5.增加员工的集体生活福利

6.利用新政策做好培训福利、保险福利

7.集体旅游也要合理筹划


五:分项征收个税政策与解读

1.分项征收个税的所得适用20%的比例税率

2.分项征收个税:不区分居民、非居民,代扣代缴,不涉及预扣预缴,不涉及汇算清缴;

3.股息红利所得在确定分配时产生纳税义务

4.财产转让可以减去原值、合理的费用确定应税所得,但需要提供合理的票据

5.出租房屋的修缮费用也可以在限额内扣除;

6.个人出租住宅、非住宅房屋、动产的税务政策有差异

7.偶然所得除了福利中奖没有起征点

8.非居民个人可以适用税收协定优惠


六:个税社保全搞定

1.增加福利,减少补贴可以降低个税、社保

2.劳务报酬关键是有合理的业务、合理的保持计算方式

3.两处任职,一处应该在税收洼地

4.自由职业:调整用工报酬方式,取得员工支持

5.服务外包:需要与外包方讨论确定合适的保障方案

6.方法没有问题,实际操作要规避法律风险


七:我的工资个税怎么交(非财人员)

1、哪些属于工资收入?

2、工资薪金怎么交个税?

3、我的社保怎么扣?

4、免税扣除额怎么扣?

5、专项附加扣除怎么扣?

6、还哪些项目可以扣?

7、哪些项目可以免个税?

8、每月工资怎么扣个税?

9、我要汇算清缴吗?

10、归纳与总结


八:专项附加与工资个税怎么扣

1、专项附加扣除:什么时候扣?

2、专项附加扣除:如何扣除

3、专项附加扣除:两处任职怎么办?

4、专项附加扣除:有工资,有劳务报酬,怎么办?

5、专项附加扣除:前面月度少扣了,怎么办?

6、专项附加扣除:离职后没工作,怎么办?


九:外籍个人个税政策及辅导

1.外籍居民个人、非居民个人判断

2.外籍居民个人工资所得个税政策

3.外籍居民个人税收优惠政策过渡政策

4.外籍居民个人的年终奖过渡政策

5.外籍居民个人汇算清缴政策分析

6.非居民个人工资所得个税政策

7.非居民个人劳务报酬等个税政策分析

8.外籍个人特殊的免征政策分析

9.总结


十:个税涉税风险及防范

1.工资薪金涉及的个税风险

2.劳务报酬涉及的个税风险

3.利润分配涉及的个税风险

4.股权收购涉及的个税风险

5.偶然所得涉及的个税风险

6.关联交易涉及的个税风险

7.总结

授课老师

戴卓 企业涉税规划与涉税危机管理专家

常驻地:北京
邀请老师授课:13911448898 谷老师

主讲课程:税务合规、财税管理、风险管控

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