闫静《从战略到执行—战略、预算与财务管理》
什么是预算管理？预算目标与战略规划有什么关系？
战略目标与财务目标脱节怎么办？
经营预算和财务预算的关系是什么？
预算是如何体现公司的经营逻辑的？
虚拟法人制是降本增效的良方吗？
资产负债表的预算真的与经营单元无关吗？
如何搭建绩效考核体系来帮助预算的达成？
公司的风险来自于什么方面？如何防范风险？
······
这门课程把财务的主题放到更加宏大的场景里，闫老师带着公司的高管团队将一起探讨财务与公司战略的关系，战略规划与预算管理的关系。对于希望实施预算管理的公司，或者刚刚实施预算管理但是高管团队尚未达成共识的共识，这门课无疑是非常有帮助的。整个课程时间是1天，内容非常紧凑，希望通过1天的时间，帮助公司的管理层了解从战略到执行的全流程。
培训时间：1天
培训对象
投资人/老板
公司总经理
核心高管团队
培训收益
学习从战略到执行的完整流程
学习预算管理如何体现公司的经营逻辑
根据预算来搭建公司的绩效管理体系
防范公司的财务风险与经营风险
课程大纲
一、 战略目标与财务目标
1、什么是财务管理？
财务目标与非财务目标
2、平衡计分卡
拉姆查兰的经营者仪表盘
二、 战略落地与平衡计分卡
· 战略为什么与预算脱节？
· 从战略目标到财务目标
² 战略落地--平衡计分卡
² 平衡计分卡的四个层次
² 财务目标与客户、流程、无形资产
· 增长战略与生产率战略
² 收入增长与组合
² 降低成本与生产率提升
² 资产利用效率
· 不同发展阶段的财务目标
² 增长阶段
² 保持阶段
² 成熟阶段
实例展示：不同公司如何成功实施平衡计分卡
三、 经营预算与业务逻辑
· 经营预算如何体现业务逻辑？
· 业务逻辑与责任中心
² 投资中心与利润中心
² 成本中心与费用中心
² 虚拟法人制可以帮助成本中心控制成本吗？
· 经营预算中的成本分类
² 变动成本
² 酌量性固定成本
² 约束性固定成本
² 零基预算与增量预算
· 管理费用如何分解？
· 资金成本是否考核？
² 资金成本就是借款利息吗？
² 息税前利润与经济增加值
四、 财务预算与绩效体系
· 业务人员如何影响财务预算：营运资本（working capital）
² 营运资本包括什么？
² 现金周期的计算
² 财务预算与现金流缺口预估
· 绩效考核体系的建立
² 绩效指标的三个层次
² 利润率与周转率的权衡
· 案例：根据平衡计分卡，制定公司的绩效管理目标
五、 杜邦金字塔与盈利逻辑
· 公司靠什么赚钱？
² 利润率？
² 周转效率？
² 风险/杠杆？
六、 公司风险与两个杠杆
· 财务杠杆
· 经营杠杆
