主讲：贾宏波
【课程目标】
1. 介绍汽车金融公司对公授信业务尽职调查与信用分析相关要点，提高学员的信用风险识别能力与把控能力，为做好全流程风险管理夯实基础。
2. 通过较为系统的学习与案例分享，提高学员对财务报表之间与主要财务报表各个科目之间的逻辑与勾稽关系的理解，同时掌握近期财务报告准则的相关变化要点，提高工作效率与技能。
【课程大纲】
第一章、汽车金融市场
1. 当前汽车行业运行与汽车金融行业运行
2. 汽车金融公司的一般业务与经营
3. 汽车行业发展的展望：未来的汽车与汽车金融行业
4. 其他分享
第二章、汽车金融公司对公经销商批发业务
1. 汽车金融公司的批发业务
l 识别客户风险：如何进行现场调查
客户准入与客户拜访
大型企业审查重点
中小型企业审查重点
l 汽车经销商信用评估中的要点
如何衡量汽车经销商的风险状况
零售业务和批发业务的协同
重点财务比率
经销商评级
库存管理
l 授信与客户资金需求
2. 同业比较与财务预测
3. 分享：某国内大型汽车金融公司的批发授信业务流程
4. 贷后管理，贷后检查与早期预警
5. 提升：汽车贷款证券化
6. 其他分享
第三章、对公经销商财务与信用分析
1. 财务分析基础
l 权责发生制原则，稳健性原则，划分收益性支出与资本性支出原则
l 会计恒等式与复式记账
l 理解企业运营成本，费用，折旧，摊销，会计利润与税法利润，净利润与现金流，持续经营与非持续经营
l 近期财务准则的变化要点总结
l 其他分享
2. 认识财务报告
l 资产负债表，损益表，现金流量表，所有者权益变动表
l 合并财务报告和分部报告
l 管理报告和审计报告
l 财务报告之间的勾稽关系
l 其他分享
3. 财务报表分析要点
l 资产负债表：重点科目与注意事项
l 损益表：重点科目与注意事项；如何判断盈利的稳定性与收益质量
l 现金流量表：重点科目与注意事项；理解企业的现金流转图；生命周期不同阶段的现金流呈现
l 资产负债表、利润表、现金流量表项目中容易存在不实信息的项目
l 资产负债表，损益表与现金流量表主要科目的关联
l 其他分享
4. 财务分析基本框架和财务比率
l 信用风险与偿债能力的指针是什么
l 流动性，周转能力，偿债能力，成长能力，盈利性
l 杠杆水平，现金流分析
l 杜邦分析，z评分法与其他
l 小结：财务比率分析的正确顺序应该是怎样的
l 小结：快速识别企业的信用风险水平的一些方法
l 进阶：中大型企业财务报告中的一些“难搞”的项目：理解与分析要点
5. 财务分析的高级与深入问题
l EBIT，EBITDA，EBITA
l 自由现金流，流动性与偿债能力
l 如何识别过度负债
l 关联交易与识别方法
l 债务调整：如何识别隐藏的债务
l 所有者权益的质量
l 重资产行业和贸易行业的一些看点
l 其他
6. 第一还款来源，第二还款来源与其他还款来源
7. 保证人的担保能力思考与衡量：财务分析与非财务分析
8. 理解母子公司及其相关风险点
9. 从现有授信分析客户风险
10. 进阶：理解外部评级与阅读外部评级报告
11. 其他分享
第四章、进阶与提升：财务欺诈识别与信用风险研判
1. 识别财务报告数据真实性的一般方法
2. 如何进行交叉分析与进行同业比较
3. 财务造假的一般方法与识别的一般逻辑
4. 财务造假识别需要关注的财务比率异常
5. 中国注册会计师协会与中国证监会：相关欺诈识别总结与要点
6. 企业/借款人违约前的一般财务与经营表现
7. 债务人违约的早期研判与财务观察总结
8. 近年我国若干企业违约案例分享
9. 总结：信用风险产生的主要原因
10. 其他分享
授课老师
贾宏波 金融行业风控和信用分析资深专家
常驻地：北京
邀请老师授课：13911448898 谷老师
