【课程背景】
“利润是企业的生命线”，在制造行业这句话尤其扎心。但只喊口号没用，利润不是算出来的，是管出来的。现实中老板和高管们常常遇到这些闹心场景：
销量翻番，报表却红字——货卖出去了，钱没回来。
生产天天加班，财务却喊亏——成本像气球，一戳就破。
库存堆成山，银行还在催利息——资产在睡觉，现金在流血。
表面看是销售不给力、生产浪费大、财务太抠门，真正的病根只有一个：大家各说各话，数字口径不一致。销售谈收入、生产谈产量、财务谈利润，三张嘴三张表，永远对不上。
本课程把“收入、成本、利润、现金”翻译成一句大白话：每做一笔生意，先算清到底赚不赚。用制造业真实账套和现场数据，一天时间教会非财务高管把财务指标变成日常决策红绿灯，让每一次接单、每一次排产、每一次花钱都有数可查、有责可追。
【课程收益】
建立财务视角的管理框架，识别运营、决策与战略中的关键数字节点。
运用利润、成本、资产、现金流4类指标，将财务数据转化为日常决策依据。
掌握盈亏平衡表、资产周转表、杠杆分析表3张工具，现场完成企业数据演练。
制定30天可执行的盈利与成本控制行动清单，明确责任人与跟进节奏。
结合制造行业案例，将工具与方法迁移至自身业务场景，形成可复制的管理动作。
课程时间：一天，6小时/天
课程对象：企业中、高层非财务管理人员和骨干
【课程大纲】
一、为什么明明有利润，银行账户却空空如也？
——揭开企业经营的财务密码
1. 数字背后的真相：资金流动的四个秘密
资金获取阶段：钱从哪里来？
股权融资 vs 债权融资的选择逻辑
资金成本计算方法
资金使用阶段：钱花到哪里去？
投资决策的财务评估标准
资金配置的优先级判断
资金分配阶段：钱如何分配才合理？
利润分配政策制定
再投资 vs 股东回报的平衡点
2. 财务报表里的陷阱：为什么账面富有，现实贫穷？
资产≠现金的本质原因
固定资产的流动性分析
应收账款的坏账风险评估
营业额≠利润的关键差异
收入确认原则对利润的影响
成本核算方法的选择策略
利润≠现金流的核心矛盾
应计制 vs 收付实现制的差异
经营性现金流的质量评估
案例解析：某制造企业"账面盈利，实际亏损"的财务迷局
3. 投入产出循环中的"卡点"在哪里？
资金投入环节的效率评估
投资回收期计算方法
净现值(NPV)分析工具运用
生产经营环节的周转速度
存货周转率的行业对标
应收账款周转天数的优化路径
资产变现环节的转化能力
资产变现能力评估矩阵
流动性风险的识别与防范
二、什么样的增长才是有质量的增长？
——企业价值创造的三大引擎解析
1. 企业价值的真正衡量标准是什么？
市场价值 vs 账面价值的差异解读
市盈率、市净率的合理区间
企业估值方法的适用场景
短期利润 vs 长期价值的权衡
可持续盈利能力的评估指标
利润质量的五个评判维度
财务价值 vs 战略价值的统一
无形资产价值的量化方法
品牌价值、技术价值的财务体现
估值模型：企业价值评估工具箱
2. 盈利能力的三大驱动引擎如何协同发力？
销售杠杆：如何放大收入效应？
销售净利率的提升路径
市场份额与定价策略的平衡
资产杠杆：如何提高资产使用效率？
总资产周转率的行业标杆
轻资产运营模式的财务优势
财务杠杆：如何巧用别人的钱赚钱？
负债比例的最优区间
财务风险与收益的平衡点
3. 如何识别增长中的财务风险信号？
增长质量的财务指标体系
收入增长的可持续性分析
利润增长的真实性验证
现金流与利润增长的匹配度
经营活动现金流/净利润比值分析
自由现金流的计算与意义
资产负债结构的健康度
负债结构优化的财务策略
偿债能力的动态监控
角色扮演：管理层会议模拟——如何制定可持续增长策略
三、如何让每一次经营决策都能算清账？
——销售驱动与盈利管理的四大核心决策
1. 销售利润的真实面目：毛利润背后藏着什么？
销售净利率：每一元销售最终能赚多少钱？
净利率的行业对比分析
影响净利率的关键因素识别
营业利润率：核心业务的盈利水平如何？
营业外收支对利润的影响
主营业务盈利能力的纯化分析
销售毛利率：产品本身的赚钱能力强不强？
毛利率变动趋势的预警机制
成本控制对毛利率的直接影响
利润分析模板：三率联动分析工具
2. 四大经营决策如何影响企业盈利？
销售量决策：量的增长如何带动利润增长？
销售量变化的盈利敏感性分析
市场容量与销售策略的匹配
销售价格决策：涨价还是降价，如何选择？
价格弹性对收入的影响测算
竞争环境下的定价策略制定
变动成本决策：哪些成本可以压缩？
变动成本的识别与分类
成本优化的边际效应分析
固定成本决策：固定投入的回报如何最大化？
固定成本分摊的合理性评估
规模效应对固定成本的稀释作用
决策影响测算表：四大决策的盈利影响量化模型
3. 盈亏平衡点：生意做到什么程度才不赔钱？
盈亏平衡点的计算方法
单一产品盈亏平衡分析
多产品组合的盈亏平衡计算
安全边际的设定与监控
经营安全边际的合理区间
风险控制的预警线设置
目标利润的实现路径
从盈亏平衡到目标利润的路径规划
销售目标的科学制定方法
实战演练：现场完成企业盈亏平衡分析
四、钱都去哪儿了？如何让每分钱都发挥最大效用？
——资产效率提升的系统方案
1. 资产效率低下的症结在哪里？
总资产周转率偏低的原因诊断
资产结构不合理的表现
资产使用效率的行业对比
投资回报率(ROA)不理想的深层分析
资产收益能力的分解分析
不同资产类别的收益贡献度
资源配置失衡的识别方法
闲置资产的盘活策略
低效资产的处置决策
ROA分解分析模型：资产效率诊断工具
2. 应收账款：如何把"白条"变成真金白银？
应收账款管理的核心指标
应收账款周转天数的计算
账龄分析法的应用技巧
信用政策的制定与调整
信用期限设定的财务考量
现金折扣政策的成本效益分析
催收策略的财务成本核算
应收账款管理工具箱：账龄分析表+催收计划模板
3. 存货管理：如何在满足需求与控制成本间找到平衡？
存货周转率的行业标杆对比
存货周转天数的优化目标
季节性行业的存货管理特点
安全库存与缺货成本的权衡
安全库存量的科学计算
缺货成本的量化评估方法
存货资金占用成本的核算
资金成本率的确定方法
存货持有成本的全面核算
存货优化模型：ABC分类法+经济订货批量计算
4. 营运资金：如何优化资金的流动性？
营运资金需求的测算方法
营运资金周期的计算
不同行业营运资金特点分析
现金流时间错配的解决方案
收付款时间的优化安排
供应链金融工具的运用
资金周转率提升的具体路径
缩短营运资金周期的策略
提高资金使用效率的实务操作
营运资金优化方案：现金流时间轴分析+资金需求预测模型
五、如何巧用财务杠杆，让企业跑得更快？
——财务杠杆的风险与机遇平衡
1. 负债经营：是天使还是魔鬼？
适度负债的财务优势
过度负债的风险警示
最优资本结构的寻找
资本结构优化模型：WACC最小化分析工具
2. 通过负债看企业的市场地位和竞争力
负债能力反映的企业实力
银行授信额度的评估标准
供应商信用期的谈判筹码
财务杠杆与市场扩张的关系
举债扩张的财务可行性分析
市场机会与财务能力的匹配
债务结构优化的策略选择
短期债务与长期债务的比例
不同融资渠道的成本比较
竞争力评估矩阵：财务实力与市场地位综合分析
3. 筹资方式的选择：如何为企业找到最优资金来源？
股权融资 vs 债权融资的选择逻辑
不同发展阶段的筹资策略
控制权稀释与资金成本的权衡
内源融资潜力的挖掘
留存收益的合理使用
资产变现能力的评估
融资时机的把握
市场环境对融资成本的影响
企业发展阶段与融资策略的匹配
风险评估练习：基于财务数据的融资风险识别
授课老师
冯硕 企业财务管理实战专家/数字化财务赋能导师
常驻地：珠海
邀请老师授课：13911448898 谷老师
