张小实《法律+财税双视角下的企业财税风险防控管理体系构建与优化》

张小实老师

【课程背景】

2023年平均每查处5户企业，就有1人涉刑事责任。2024度汇算清缴工作结束，征管悄然尾随到来。2025年7月资金分析系统全面上线应用。

"智慧税务""颗粒归仓""秋后算账""一案双查，双向倒查"网络、电商、第三方数据透明化背景下，企业隐匿收入被发现的概率大幅增加！合规成为企业生存核心底线！

企业不禁反思：面对税收预警风险我们要应对？如何看预警背后的税收逻辑？我们如何应对新时期的稽查风险？历史风险如何化解？未来又如何合规？

本次培训，张老师带领大家一起面直面最新征管形势，对预警、自查、自纠等进行辅导，同时拿现实中已经成功应对稽查、成功化解税收风险的案例，结合有效的政策帮助企业自救，助力企业化解潜在风险、顺利通过稽查，实现合规经营。

【课程收益】

1.提前规划布局：学习用工具自查，识别历史遗留问题的并规划纠正方案

2.拆解稽查流程：学习用程序法和行政法中有利于企业的条款做风险盾牌

3.掌握证据思维：学习用民商法和合同法，守护财富安全，构建业务合规线，远离刑事责任

4.研讨借鉴案例：学习有效化解税务滞纳金、稽查处罚、移送公安、检察院起诉的真实案例

5.破业务痛点难点：发票问题、取票问题、税负问题、拿钱问题、实缴问题、财税风险内控问题

6.建企业金税工程：设计业务链条和合规架构，税务总成本可控，才能有做合规的底气

【课程对象】

企业股东、法定代表人、企业总经理

【课程时间】

1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、识别问题：民营企业家一定要知道 2025 税务稽查资讯！

（1）知己知彼方能百战不殆，看到问题，问题就解决了一半！

1.四期在 2025 年实现智慧税务全面建成、全面落地对企业家有哪些影响？

2.仿真大师、云取证、税采先锋、取证魔方、取证航母、查账软件有哪些具体威力？

3.资金追查重拳打击：虚开回流、公转私、私转公等隐匿收入行为已成为重点监控对象！

（2）从法律取证角度重新审视业务筹划中的 "资金、业务、费用等" 证据！

1.人员手机号及涉税信息透明化，税务成立高净值人群税务服务与风险管理部门！

2.智慧税务回归真实商业本质，穿透至实控人，过往"闷声发大财"的人将逐渐暴露！

3.税警协同作战新模式，手表、手机、电脑、汽车中都可能存在 "罪证"！

（3）审视风险，"知止" 是关键，正视贪婪、侥幸、效仿心理。

1.依托税务账外分析工具，企业偷逃税等违规行为面临的处罚概率大幅提升。

2.税警协作等跨部门监管下，税务涉税黑名单 28 条联合惩戒，牵连哪些罪名？

3.从犯罪心理学看税务稽查，企业当下 "赚的哪些钱" 可能涉及刑事风险。

（4）税务底线：是非对错，有判断能力，不被带偏。

1.方案风险识别一：中介提供的医药、医美、医院领域综合方案。

2.方案风险识别二：中介提供的房开、建筑、劳务领域综合方案。

3.方案风险识别三：中介提供的实缴、劳务发票、个体工商户相关方案。

4.方案风险识别四：中介提供的专利、研发费用、高新企业认定相关方案。

二、应对问题：隐患排查、合规困境与应对策略

（1）风险盲区：颗粒归仓时代，清扫看得见与看不见的隐患

案例一：为什么这家企业自称财税没问题，最终却被补税2000万？

案例二：这家电商卖一套衣服收23元，按23元报税，为何仍产生巨额补税？

案例三：这10年每年多交"冤枉税"，老板和财务为何10年都未发现？

案例四：真实业务由包工头开具劳务发票，这家吉林公司为何仍被处罚？

案例五：为什么别人少交税，我们却被处罚款82万？依据是什么？

案例六：为什么这位股东选择以七折出售北京房产缴纳罚款？员工为何被判刑？

案例七：用现金支付好处费，最终领刑11年，他做得极为隐蔽，却为何被发现？

（2）违规后的错误应对：揭发、甩锅与证据的致命性

案例一：为什么这家物业公司涉税仅15.6万就被移送公安机关？

案例二：为什么这个个人涉税仅2.6万却选择直接走逃失联？

案例三：通过灵活用工平台发工资，人事部负责人为何被判刑？依据是什么？

案例四：为什么江苏这位财务选择把老板的事全盘托出？结果两人都被查处？

案例五：为什么企业最终选择自首？为何一开始不承认，最后却选择承认？

案例六：惨痛教训：富余发票对外虚开后，企业是怎么让员工 "背黑锅" 的？

案例七：这家食品公司损坏电脑数据，历经三回合仍败诉，输在哪里？

（3）多维界定：法规视觉下的合规处理与争议化解

案例一：量刑规范化背景下，这位老板一审判十年，二审改判无罪，原因是什么？

案例二：南京这家电子商务公司被查后，为何能按 0.17% 补缴企业所得税？

案例三：虚开普票碰不得，且虚票通常无限期追征，他为何能免于追征？

案例四：他虚开税款高达1650万，为何连税都不用补，完全没事？

案例五：这张票没有付款、没有物流、没有入库记录，最终为何能合规处理？

案例六：通过阴阳合同进行股权转让，未缴个税500万，他们是怎么处理的？

案例七：股东长期挂账向公司借款1亿，被要求视同分红，他们是怎么处理的？

三、解决问题：主动寻找方法，换个思维解决困扰企业的问题

（1）稽查突发与紧急情况应对

1.明天稽查要上门，这家企业做了三个关键动作，成功化解危机！

2.之前帮朋友走账开发票，现在该如何事后补救？

3.如果明天稽查局要对企业进行检查，今天企业应该做些什么？

4.面对票据争议（如取得虚开、走逃发票），如何最大限度降低损失？

5.因以前的不规范操作，导致个人名下有巨额财产来源不明，该怎么办？

（2）税务风险事前预防与合规规划

1.事前预备方案：如何进行整体调整和布局，以时间换空间，提前有效防范、隔离风险？

2.事前预演练兵：问询时怎么回复？约谈时怎么应答？部门间如何配合？

3.公司债务怕牵连个人名下的房子、车子，隔离风险能保住家族财产。

4.因股东间需承担无限连带责任，不敢与他人合作经营公司？这一招必须掌握！

5.拿钱只为投资不为消费，心疼分红20%个税，换种持股方式能合法降低税负。

6.公司注册资本金无力实缴，该怎么办？如何合规完成实缴？

（3）用工具化解日常运营中的合规难题

1.采购方案：对方不给发票，或不要发票价格更低，老板该怎么办？如何选择？

2.风险预警自查怎么精准有效回复？中介提供的线上自查软件能使用吗？

3.请外部专家咨询指导，约定企业承担所有税收，对方拿税后，开票金额怎么算？

4.跟个人租房，对方不愿意开发票、不愿承担任何税收，该怎么办？

5.以前在公司报销了很多家庭及个人日常消费，现在需要怎么处理？

6.业务需要支付好处费，却无法取得合规票据，今后应当如何应对？

7.经营管理人员从公司提取大额利润的前提和七种合法有效落地方法。

四、规范未来：旧架构升级新架构全流程

（1）架构设计逻辑，股权架构优化与控制权强化

1.自然人直接持股架构：适用场景与核心特点

2.法人间接持股架构：以控股公司为核心的搭建逻辑

3.多层架构设计：层级划分原则与权责传导机制

4.一人公司架构：合规要点与风险隔离设计

5.旧架构诊断维度：股权分散、税负偏高、风险牵连等问题排查

6.代持股风险管理：代持股九步操作与税务衔接方案

7.股权增资操作：比例稀释与控制权维持的平衡设计

8.股权减资合规：程序要点与债权人保护条款

9.家族公司与新合作架构：初始持股比例与权力集中设计

（2）动态股权调整，股权变动核心权益把控与长期规划

1.公司章程：21个特别约定条款与5项一致协议的实操技巧

2.分红个税合规处理：不同持股主体的计税依据与优惠适用规则

3.股权退出与股权转让：四种股权交易流程与税负差异

4.认缴与实缴管理：新公司法适配调整与实缴架构的衔接要点

5.股权池搭建：预留比例、动态管理机制与架构调整的价值评估要素

6.资产划拨合规操作：不同架构下资产的税务与权属处理

7.关联资金往来规范：家庭公司与经营公司的合规交易模式

8.业务防火墙设置：三种常用综合型股权架构的搭建步骤

9.架构长期优化路径：按企业成长阶段的分阶段调整规划

授课老师

张小实老师的课程大纲