数智化下金税四期稽查攻防与国资税务合规
主讲：尹立老师
【课程背景】
在当前税收监管全面数字化环境下，金税四期实现多系统无缝对接，税务机关以纳税人识别号为抓手，全链条监控企业发票、资金、业务、申报轨迹。企业进销项透明度达历史峰值，税务稽查依托“四维画像”模型精准锁定风险，进销背离、公私账混同等指标异常即触发预警！
工作中，您是否面临以下痛点：
ü 金税四期如何圈定稽查目标？
ü 预警通知书如何应对？
ü 国资重组免税备案为何屡屡超期？
本课程直击核心：拆解税务局画像监控逻辑，剖析国资典型稽查案例，教您用工具自测风险，以三板斧化解危机！
【课程收益】
掌握金税四期画像阈值与预警触发机制
学会税务稽查三板斧应对策略
理解国资免税备案时效管理要点
获得税务健康检查与风控矩阵工具
输出企业税务风控优先级清单
【课程特色】
画像内幕揭秘：公开稽查核心指标阈值原文
国资案例导向：剖析留抵退税、资产划转等典型场景
工具填表教学：现场演练风控工具应用
攻防逻辑闭环：以稽查思维构建企业防线
去虚务实：聚焦备案资料清单等刚需动作
【课程对象】
财务部门的关键管理人员及主要人员
企业办税人员、税管主管、税务经理人员
企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位
【课程时间】1天（6小时/天）
【课程大纲】
模块一：形势倒逼——认清税务局怎么“盯”你
1.1 金税四期“透”到哪一步
1.1.1 税收大数据抓数逻辑：发票、资金、物流、关联方全联网。
1.1.2 数电票普及：交易无“痕”变有“痕”，三流（资金、发票、业务）一致是生死线。
1.1.3 重点监控指标：税负率突变±30%、进销背离率>50%、公私账混同超5笔。
案例：某国资贸易公司因进项“钢材”销项“电子元件”（背离率100%），触发稽查补税千万。
1.2 税务局“四维画像”模型
1.2.1 发票流维度：顶额开票率（单张≥限额80%）、作废/红冲异常率（季度>15%）。
1.2.2 资金流维度：公私账户混同次数、上下游资金闭环率。
1.2.3 业务流维度：物流轨迹匹配度（如无运输记录却有运费票）、能耗产出比异常。
1.2.4 申报流维度：连续微利（利润率<1%）、亏损超3年、税种间逻辑矛盾。
案例：某公司因“顶额开票+公私账收款”被画像锁定，稽查补税滞纳金。
1.3 国资税务红线：别碰
1.3.1 合法合规是底线：巡视审计重点查“洼地避税”“资料不全”。
1.3.2 目标：用政策降税负，留抵退税、重组递延、统借统还免税是正道。
模块二：税筹技术——能用、敢用的“省钱术”
2.1 基础政策用足
2.1.1 增值税
进项应抵尽抵：分清6%、9%、13%税率业务，混合销售别错用。
留抵退税实操：项目公司备齐报表、凭证、项目书。
三流一致的要求：资金/发票/业务轨迹匹配
混合销售拆分技巧
2.1.2 所得税
研发费加计扣除100%的应用
资产损失扣除：第三方评估报告、内部批文、销毁证明缺一不可
税前可以扣除的项目、限额扣除、不得扣除的具体规定与误区
跨年发票、不合规发票、未取得发票、个人抬头发票、费用分割单如何筹划
税前扣除票据的风险防范
餐费在不同情形下的财税处理筹划、与业务宣传费的辨析
2.2 核心业务场景筹划
2.2.1 资产划转（同一控制下）：
特殊性税务处理（不征税）情形
案例：子公司C股权划转操作不当多缴纳税款。
2.2.2 统借统还免税：
操作要点
集团内部资金往来、借款环节（资金借贷合同）的税涉问题与筹划
案例：集团财务公司借子公司利率超基准0.5%，补增值税+滞纳金。
2.2.3 股权架构调整：
直接持股vs基金持股：税收穿透与地方返还
“过桥”公司风险
模块三：风险拆雷——从稽查案例学“活命术”
3.1 高危雷区清单
3.1.1 关联交易定价
案例：某集团内部服务费定价无凭证，稽查按同业均值调增补税。
3.1.2 优惠资质造假：高新企业研发费占比不足5%，取消资格+追缴税款。
3.1.3 发票失控：供应商“走逃”牵连进项转出，事前查验“三流”合同。
3.2 稽查应对三板斧
3.2.1 自查自纠
3.2.2 证据链闭环
3.2.3 专业抗辩
案例：接稽查通知后如何应对，免罚保信用。
模块四：工具落地——用税务局画像建风控体系
4.1 反画像三层防控
4.1.1 票据环节：
全链路监控：哪些指标及红线
四类高危票据识别表：虚开、变造等。
4.1.2 申报环节：
税负率预检的逻辑。
政策适配引擎：自动匹配减免条款。
4.1.3 稽查应对：
虚拟稽查官：模拟稽查问题库。
智能证据链清单：按问题生成资料清单（合同/付款/物流）。
4.2 国资风控工具箱
4.2.1 《税务健康检查打分表》 ：
指标维度：映射税务局画像
指标维度：映射资金流监控
4.2.2 三张管控工具：
工具1：发票风险扫描
工具2：关联交易相关对照表
工具3：税收优惠备查资料清单
4.3 现场输出：分组制定《税务风控优先级矩阵图》
讲解关键三个操作步骤，现场互评、点评
授课老师
尹立 企业财务管理与审计专家，注册会计师、高级会计师、美国注册管理会计师
常驻地：北京
邀请老师授课：13911448898 谷老师
